미국 자영업세 인터랙티브 시뮬레이터
미국 자영업세, 얼마나 나올까요?
복잡한 자영업세(Self-Employment Tax)를 직접 계산해보고, 다양한 절세 전략을 적용하여 세금 부담을 얼마나 줄일 수 있는지 확인해보세요.
지금 바로 시작하기세금 계산 및 시뮬레이션 (2025년 기준)
이 시뮬레이터는 자영업자의 세금 부담을 개략적으로 파악할 수 있도록 돕는 도구입니다. 실제 세금 신고는 반드시 전문가와 상담하세요.
절세 전략 적용하기
시뮬레이션 결과
시나리오별 세금 부담 비교
핵심 절세 전략 상세 보기
자영업자의 세금 부담을 합법적으로 줄일 수 있는 가장 효과적인 방법들을 알아보세요. 각 전략이 어떻게 작동하는지 이해하면 더 현명한 재무 결정을 내릴 수 있습니다.
SE Tax 절반 공제
납부한 자영업세의 절반(고용주 부담분)을 소득세 계산 시 소득에서 공제받습니다. 이는 조정 총소득(AGI)을 직접 낮춰주는 강력한 혜택입니다.
사업 경비 공제
홈 오피스, 차량 유지비, 사무용품, 광고비 등 사업 운영에 '통상적이고 필수적인' 모든 비용을 공제하여 순이익을 줄입니다. 이는 SE Tax와 소득세를 모두 줄이는 첫걸음입니다.
QBI 공제
적격 사업 소득(QBI)의 최대 20%를 공제받을 수 있는 혜택입니다. 소득 수준과 업종에 따라 조건이 달라질 수 있지만, 많은 자영업자에게 큰 절세 효과를 제공합니다.
고급 전략: 건강 및 은퇴 설계
가장 큰 절세 효과는 장기적인 재무 계획에서 나옵니다. 건강 보험료와 은퇴 저축은 현재의 세금을 줄여줄 뿐만 아니라 미래를 위한 든든한 기반이 됩니다.
자영업자 건강 보험료 공제
본인, 배우자, 부양가족을 위해 납부한 건강 보험료의 100%를 공제받을 수 있습니다. 단, 부부가 다른 직장의 플랜에 가입할 자격이 없어야 하는 등 특정 조건을 충족해야 합니다.
은퇴 계좌 기여금 공제
SEP IRA 또는 Solo 401(k) 같은 은퇴 계좌에 기여하는 금액은 전액 소득 공제됩니다. 이는 AGI를 크게 낮춰 소득세를 줄이는 가장 강력한 방법 중 하나이며, 세금 유예 혜택을 받으며 노후 자금을 마련할 수 있습니다.
SEP IRA vs. Solo 401(k) 비교
| 특징 | SEP IRA | Solo 401(k) |
|---|---|---|
| 기여 구조 | 고용주 기여만 가능 | 근로자 + 고용주 기여 |
| 최대 기여액 (2025) | $70,000 (보상의 약 20%) | $70,000 + $7,500 (50세 이상) |
| Roth (세후) 옵션 | 불가능 | 가능 (근로자 기여분) |
| 대출 옵션 | 불가능 | 가능 (플랜 허용 시) |
자영업세 핵심 개념
세금 전략을 이해하기 전에, 자영업세가 무엇인지 정확히 아는 것이 중요합니다. 아래 항목들을 통해 기본 개념을 확실히 다져보세요.
자영업세(SE Tax)란 무엇인가요?
자영업세는 사회보장세(Social Security) 12.4%와 메디케어세(Medicare) 2.9%를 합친 총 15.3%의 세금입니다. 이는 일반 W-2 근로자가 내는 FICA 세금과 목적이 같습니다. 자영업자는 근로자인 동시에 고용주로 간주되므로, 양쪽 부담분을 모두 본인이 납부합니다.
누가 납부 대상인가요?
연간 자영업 순이익이 $400 이상인 모든 사람이 납부 대상입니다. 개인 사업자, 독립 계약자, 프리랜서, 파트너십 구성원 등 다양한 형태의 자영업자가 포함됩니다.
세금 계산은 어떻게 이루어지나요?
1. 총수입 - 사업경비 = 순이익 (Schedule C)
2. 순이익 × 92.35% = SE Tax 과세 대상 소득 (W-2 근로자와의 형평성을 위한 조정)
3. 과세 대상 소득 × 15.3% = 자영업세 (단, 사회보장세는 연간 소득 상한선까지만 적용)
규정 준수 및 신고 안내
세금 절약만큼 중요한 것은 제때 정확하게 신고하고 납부하는 것입니다. 연간 세금 신고 절차와 분기별 예정 세금 납부 일정을 확인하세요.
연간 세금 신고 절차
Schedule C
사업 순이익 계산
Schedule SE
자영업세(SE Tax) 계산
Form 1040
최종 세금 보고
예정 세금(Estimated Tax) 납부 마감일
- 4월 15일: 1분기 (1/1 ~ 3/31) 소득분
- 6월 15일: 2분기 (4/1 ~ 5/31) 소득분
- 9월 15일: 3분기 (6/1 ~ 8/31) 소득분
- 다음 해 1월 15일: 4분기 (9/1 ~ 12/31) 소득분