SALT 공제 한도가 변경됩니다. SALT 공제 분석기
SALT 공제 한도가 변경됩니다.
"One Big Beautiful Bill Act"는 특정 납세자에 대해 주 및 지방세(SALT) 공제 한도를 $10,000에서 $40,000로 일시적으로 인상합니다. 이 가이드는 누가 자격이 있는지, 어떻게 작동하는지, 그리고 세금에 어떤 의미가 있는지 설명합니다.
새로운 한도
모든 신고자에 대해 $10,000에서 인상.
소득 제한
MAGI $50만까지 전액 혜택.
점진적 축소
MAGI $60만에서 혜택 종료.
적용 기간
2025, 2026, 2027 과세 연도.
점진적 축소 방식
추가 $30,000의 공제 한도($40,000 신규 한도 - $10,000 기존 한도)는 수정된 조정 총소득(MAGI)이 $500,000에서 $600,000 사이인 가구에 대해 점진적으로 감소합니다.
$50만 이상의 소득 $1,000당 최대 공제 한도가 $300씩 감소하여 MAGI $60만에서 원래의 $10,000로 돌아갑니다.
SALT 공제 절세액 계산기
이 계산기를 사용하여 제안된 법에 따른 새로운 SALT 공제 한도와 잠재적인 연방세 절감액을 추정하십시오. 소득과 납부한 세금을 조정하여 개인적인 결과를 확인하십시오.
세금 정보
예상 결과
새로운 법률 기준
새로운 SALT 공제 한도
$40,000
추가 공제액
$30,000
잠재적 연방세 절감액
$9,600
불균등한 영향: 누가 가장 큰 혜택을 보나?
SALT 공제 확대의 혜택은 동등하게 분배되지 않습니다. 소득세와 재산세가 높은 주의 납세자들이 세금이 낮거나 없는 주의 납세자들보다 훨씬 더 많은 이익을 얻게 됩니다.
차트는 MAGI $50만 미만이고 주 및 지방세가 $4만 이상인 가족의 최대 예상 절세액을 보여줍니다. 32% 연방 세율을 가정합니다.
절세 전략: 공제 극대화하기
자격이 되는 사람들에게는 세금 납부 시기를 조절하는 것이 핵심 전략이 될 수 있습니다. 이는 특히 한도가 $10,000로 되돌아가기 전인 확대 마지막 해(2027년)에 해당됩니다.
시나리오: 2027년 캘리포니아 가족
MAGI가 $45만인 부부는 2027년에 재산세 $25,000과 주 소득세 $20,000를 납부할 것으로 예상합니다. 최종 주 소득세 예정 납부액 $5,000는 2028년 1월 15일이 납기일입니다.
표준 전략
최종 주 소득세를 평소처럼 2028년 1월에 납부합니다.
- 2027년 납부 세금: 재산세 $2.5만 + 주 소득세 $1.5만 = $40,000
- 2027년 SALT 공제: $40,000
- 2028년 납부 세금: 주 소득세 $5천 + ... (SALT 한도 $1만으로 복귀)
- 2028년 SALT 공제: $10,000
최대화 전략
최종 주 소득세를 2027년 12월에 선납합니다.
- 2027년 납부 세금: 재산세 $2.5만 + 주 소득세 $2만 = $45,000
- 2027년 SALT 공제: $40,000 (한도 초과)
- 2028년 납부 세금: 재산세만 + ...
- 2028년 SALT 공제: $10,000 (재산세만으로도 한도 초과 가능성 높음)
핵심
납부 시기를 2027년으로 앞당김으로써, 가족은 전체 $5,000 납부액을 2028년의 훨씬 낮은 $10,000 한도에 "낭비"하는 대신 더 높은 $40,000 한도에 사용하게 됩니다. 이 간단한 시기 조절로 연방세 $1,600(32% 세율 구간 기준)를 절약할 수 있습니다.
공식 자료 및 유용한 링크
추가 연구를 위해 공식 자료 및 주요 분석 보고서를 참조하십시오.