파트너십 vs 적격 합작 투자(QJV) 당신을 위한 최적의 사업 구조는?
공동 사업을 시작하시나요? 이 대화형 가이드를 통해 두 가지 핵심 사업 구조의 세금 혜택을 비교하고, 당신의 상황에 가장 적합한 선택을 내리세요.
1단계: 핵심 구조 선택하기
당신의 파트너 관계에 따라 가장 적합한 기본 구조가 결정됩니다. 아래 옵션을 클릭하여 자세히 알아보세요.
적격 합작 투자 (QJV)
공동으로 세금 보고하는 **부부** 전용
파트너십
**부부가 아닌 파트너** 또는 복잡한 계약이 필요한 경우
2단계: 핵심 공제 이해하기
어떤 구조를 선택하든, 강력한 세금 공제 혜택을 활용하여 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
적격 사업 소득(QBI) 공제
사업 순이익의 최대 20%를 개인 과세 소득에서 직접 공제받는 가장 강력한 혜택 중 하나입니다. 단, 고소득자와 특정 서비스 사업에는 제한이 적용될 수 있습니다.
자본 자산 비용 처리 (Sec 179)
장비, 기계 등 적격 자산 구매 비용을 감가상각 대신, 구매한 해에 즉시 전액 비용으로 공제할 수 있습니다. (2025년 기준 최대 $1.25M)
홈 오피스 & 차량 비용
사업 목적으로 사용된 집의 일부와 차량 운행 비용을 공제할 수 있습니다. 기록 보관이 간단한 '간소화 방식'과 잠재적으로 공제액이 더 큰 '실제 비용 방식' 중 선택할 수 있습니다.
시간이 촉박한 혜택: 보너스 감가상각
적격 자산 구매 비용의 일정 비율을 첫해에 추가 공제해주는 보너스 감가상각 혜택이 매년 줄어들고 있습니다. 대규모 자산 투자를 계획 중이라면 이 일정을 반드시 고려해야 합니다.
3단계: 소유주 혜택 극대화하기
세금 혜택을 받으며 은퇴 자금과 건강을 동시에 챙기는 전략입니다.
은퇴 계획 옵션
자영업자는 세금 공제가 가능한 강력한 은퇴 플랜을 통해 미래를 준비할 수 있습니다. 특히 Solo 401(k)는 다른 플랜에 없는 독특한 장점들을 제공합니다.
SEP IRA
- 설립 및 운영이 가장 간단
- 높은 기여 한도 (소득의 25%)
- 직원이 있는 경우에도 적합
Solo 401(k) (강력 추천)
- '직원'과 '고용주'로 이중 기여 가능
- 낮은 소득에서도 기여금 극대화
- Roth(세후) 기여 옵션 제공
- 플랜 대출 기능 사용 가능
건강보험료 공제
본인, 배우자, 부양가족을 위해 납부한 건강 보험료를 100% 공제받을 수 있습니다. 이는 과세 소득을 계산하기 전 조정 총소득(AGI)을 직접 낮춰주는 강력한 혜택입니다.
중요 조건: 배우자의 직장 등을 통해 다른 건강 보험에 가입할 자격이 없어야 합니다.
4단계: 미래 성장 전략 수립하기
사업이 성장함에 따라, S 법인(S-Corporation)으로 세금 구조를 변경하여 자영업세를 절감하는 것이 유리할 수 있습니다.
S 법인은 소유주에게 '합리적인 급여'를 지급하고, 나머지 이익은 자영업세가 부과되지 않는 '분배금'으로 가져갈 수 있습니다. 슬라이더를 움직여 파트너당 순이익에 따른 총 세금 부담 차이를 직접 시뮬레이션 해보세요.