납세자 지위(Filing Status) 선택 도우미

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귀하의 상황에 가장 유리한 세금 보고 유형을 찾아보세요. 2025년 세법 기준 시뮬레이션입니다.

정보 입력

1. 과세연도 마지막 날(12/31) 기준 혼인 상태는? 미혼/법적 별거/이혼 기혼 사별

2. 총소득을 입력하세요.

본인 소득

배우자 소득

3. 부양가족 정보를 선택하세요.

'적격 자녀(Qualifying Child)'가 있습니까?

가계 유지 비용의 절반 이상을 부담했습니까?

사별 관련 추가 정보

사망 연도 올해 (Current Tax Year) 작년 (Last Year) 2년 전 (Two Years Ago) 2년 이상 전

시뮬레이션 결과

납부 세액 비교 차트

납세자 지위 심층 분석

부부 별도 신고(MFS)의 높은 대가

부부 별도 신고(Married Filing Separately)는 세금 측면에서 거의 항상 가장 불리한 선택입니다. 이 지위를 선택하면 다음과 같은 수많은 주요 세금 혜택을 상실하게 됩니다:

세대주(HoH) 자격 요건: '미혼으로 간주' 규정

세대주(Head of Household)는 독신보다 훨씬 유리한 세금 혜택을 제공합니다. 법적으로 기혼 상태이지만 특정 조건을 만족하면 세법상 '미혼으로 간주'되어 세대주 자격을 얻을 수 있습니다. 주요 요건은 (1) 별도 보고서 제출, (2) 배우자가 과세연도 마지막 6개월간 함께 거주하지 않음, (3) 가계 유지 비용 절반 이상 부담, (4) 해당 가정이 적격 자녀의 주된 거주지여야 한다는 것입니다. 이 규정은 별거 중인 부부에게 중요한 절세 전략이 될 수 있습니다.