자영업자 건강보험료(SEHI) 공제 시뮬레이터
2025년 기준, 귀하의 세금 혜택을 계산하고 극대화할 수 있는 방법을 찾아보세요.
1. 기본 정보 입력
2. 연간 건강 관련 비용 입력
3. 건강보험료 세액공제(PTC) 상호작용
Marketplace 보험에 가입하고 PTC를 받는 경우 이 섹션을 활성화하세요. 순환 계산을 통해 최적의 공제액을 찾습니다.
시뮬레이션 결과
자영업자 건강보험(SEHI) 공제액
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건강보험료 세액공제(PTC) 금액
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건강저축계좌(HSA) 공제액
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주요 규칙 및 전략 알아보기
SEHI 공제의 핵심 원리
이 공제는 표준공제와 상관없이 조정후총소득(AGI)을 직접 낮춰주는 강력한 혜택입니다. AGI가 낮아지면 다른 세금 혜택(예: 순투자소득세 감소)을 받을 가능성이 커집니다. 의료, 치과, 비전, 적격 장기요양보험(LTC), 메디케어 보험료 등이 포함됩니다.
가장 중요한 공제 한도: 순이익과 배우자 플랜
순이익 한도: 공제액은 보험 플랜이 설립된 사업체의 순이익을 초과할 수 없습니다. 사업이 적자이면 해당 사업에 대한 공제는 불가능합니다.
고용주 플랜 자격: 본인 또는 배우자가 고용주가 보조하는 건강보험에 가입할 '자격'이 있는 달에는 SEHI 공제를 받을 수 없습니다. 실제 가입 여부가 아니라 '자격' 여부가 기준이므로 주의해야 합니다.
사업 구조별 공제 방법 (S 법인, 파트너십)
S 법인 (2% 이상 주주): 법인이 보험료를 납부하거나 주주에게 상환하고, 그 금액을 반드시 주주의 W-2 임금(Box 1)에 포함시켜야 합니다. 이 절차를 누락하면 공제를 받을 수 없습니다. 공제 한도는 사업 순이익이 아닌 W-2 임금입니다.
파트너십: 파트너십이 파트너를 위해 보험료를 납부하면, 해당 금액은 '보장 지급(Guaranteed Payments)'으로 처리되어 파트너의 K-1에 소득으로 보고됩니다. 이 소득을 기반으로 파트너가 개인 세금보고 시 공제를 신청합니다.
PTC와의 순환 계산 이해하기
SEHI 공제와 PTC는 서로 영향을 줍니다. (1) SEHI 공제는 AGI를 낮추고 → (2) 낮아진 AGI는 PTC를 높일 수 있습니다. → (3) 높아진 PTC는 본인 부담 보험료를 줄여 → (4) SEHI 공제 가능액을 다시 줄이는 순환 고리가 만들어집니다. 이 시뮬레이터는 이 복잡한 계산을 자동으로 수행하여 최적의 공제액을 찾아줍니다.