자본 이득 및 손실 대화형 가이드
Schedule D 지침을 기반으로, 이 도구는 자본 이득세의 주요 혜택과 계산 방식을 명확하게 설명합니다.
핵심 개념: 보유 기간의 차이
단기 보유 (Short-Term)
자산을 1년 이하로 보유한 후 매도하면 단기 자본 이득/손실이 발생합니다. 단기 이득은 일반 소득과 동일한 세율로 과세되어 세금 부담이 높습니다.
장기 보유 (Long-Term)
자산을 1년 초과로 보유한 후 매도하면 장기 자본 이득/손실이 발생합니다. 장기 이득은 더 낮은 우대 세율(0%, 15%, 20%)이 적용되어 세금 혜택이 큽니다.
자본 이득/손실 시뮬레이터
총 단기 및 장기 순이익 또는 순손실을 입력하여 최종 결과가 어떻게 계산되는지 확인하세요. (손실은 마이너스(-)로 입력)
주요 세금 혜택 상세 정보
장기 자본 이득은 투자 장려를 위해 일반 소득보다 낮은 세율이 적용됩니다. 대부분의 납세자에게는 **15%** 세율이 적용되며, 소득 수준에 따라 **0%** 또는 **20%**가 될 수 있습니다. 이는 일반 소득세율(최대 37%)보다 훨씬 유리합니다.
자본 손실은 자본 이득을 상쇄하여 세금을 줄이는 데 사용될 수 있습니다. 만약 손실이 이익보다 클 경우, 그 초과 손실액 중 연간 최대 **$3,000**까지 다른 소득(예: 급여)에서 공제할 수 있습니다. 이는 전반적인 과세 소득을 줄여 상당한 절세 효과를 가져옵니다.
만약 연간 순자본 손실이 $3,000을 초과하면, 사용하지 못한 나머지 손실액은 사라지지 않습니다. 대신 다음 해로 이월되어 미래의 자본 이득을 상쇄하거나 다시 연간 $3,000 한도 내에서 소득 공제를 받는 데 사용될 수 있습니다. 이 혜택은 손실이 모두 소진될 때까지 계속됩니다.