미국 상속세 대화형 가이드
이 도구는 Form 706 지침서의 핵심 세금 혜택을 단순화하여, 공제와 세액공제가 어떻게 유산의 가치를 보호하는지 이해하도록 돕습니다.
상속세를 줄이는 방법
공제 (Deductions)
공제는 총 유산 가액을 직접 줄여줍니다. 이 줄어든 "과세 대상 유산"에 대해서만 세금이 계산됩니다. 배우자 공제나 자선 단체 기부금 공제가 대표적입니다.
세액공제 (Credits)
세금이 계산된 후, 세액공제는 납부할 세금 자체를 직접 줄여줍니다. 통합 세액공제(평생 공제) 금액이 매우 크기 때문에 대부분의 유산은 최종적으로 세금을 내지 않습니다.
상속세 계산 시뮬레이터
총 유산 가액과 주요 공제 항목을 입력하여 최종 세액이 어떻게 계산되는지 확인해 보세요. 차트와 요약은 즉시 업데이트됩니다.
주요 개념 설명
통합 공제액은 개인이 평생 동안 증여하거나 사망 시 상속할 때 세금을 내지 않아도 되는 자산의 한도액입니다. 2024년 기준 이 금액은 **1,361만 달러**입니다. 이는 "통합 세액공제"로 변환되어 세금 자체를 직접 줄여주는데, 2024년 기준 세액공제액은 **5,389,800달러**입니다. 이 금액은 1,361만 달러의 유산에 부과될 세금과 같은 액수입니다.
"Portability"는 생존 배우자가 먼저 사망한 배우자의 미사용 평생 공제액(DSUE)을 사용할 수 있도록 허용하는 제도입니다. 만약 한 배우자가 평생 공제액을 다 사용하지 못하고 사망한 경우, 유산 집행인이 Form 706을 통해 그 미사용분을 생존 배우자에게 이전할 수 있습니다. 이를 통해 부부는 두 사람의 공제액을 합쳐 2024년 기준 최대 2,722만 달러까지 상속세 없이 자산을 이전할 수 있습니다.