K-1 대화형 분석기
Schedule K-1, 더 이상 암호가 아닙니다
통과 실체(Pass-Through Entity) 소유자를 위한 세금 보고의 핵심, K-1. 복잡한 항목들을 대화형으로 분석하고, 숨겨진 세금 혜택을 찾아 당신의 절세 전략을 수립하세요.
분석 시작하기K-1 양식 대화형 탐색기
K-1 양식은 통과 실체의 재무 성과를 소유주에게 전달하는 청사진입니다. 각 박스가 무엇을 의미하는지, 그리고 왜 "별도로 기술"되는 것이 중요한지 알아보세요. 궁금한 박스를 클릭하여 설명을 확인하세요.
이것은 단순화된 예시이며, 실제 K-1 양식은 더 많은 박스와 코드를 포함합니다.
손실 공제를 위한 4단계 여정
K-1에 손실이 보고되었다고 해서 바로 공제받을 수 있는 것은 아닙니다. 손실은 반드시 네 개의 '허들'을 순서대로 통과해야 합니다. 각 단계를 클릭하여 자세한 내용을 확인하세요.
허들 1: 기준(Basis) 제한
손실은 당신의 투자 원금(세무상 기준)을 초과하여 공제될 수 없습니다. S-주식회사와 파트너십의 기준 계산 방식에는 결정적인 차이가 있습니다.
허들 2: 위험 한도(At-Risk) 제한
기준 테스트를 통과한 손실은 당신이 경제적으로 실제 손실 위험을 부담하는 금액까지만 공제됩니다. 부동산 투자에는 중요한 예외가 있습니다.
허들 3: 수동적 활동 손실(PAL) 제한
가장 복잡한 단계입니다. 수동적 손실은 원칙적으로 수동적 소득으로만 상쇄할 수 있습니다. 아래에서 이 허들을 넘기 위한 전략을 자세히 알아보세요.
전략 연구소로 이동 →허들 4: 초과 사업 손실(EBL) 제한
모든 관문을 통과한 사업 손실의 총합계에도 연간 공제 한도가 적용됩니다.
수동적 손실(Passive Loss) 전략 연구소
임대 부동산 손실은 '본질적으로 수동적'입니다. 이 원칙을 깨고 손실을 다른 소득과 상쇄하기 위한 세 가지 주요 전략을 탐색해 보세요. 당신의 상황에 가장 적합한 전략은 무엇일까요?
전략 1: $25,000 특별 공제
소규모 '적극적' 투자자를 위한 혜택입니다. 당신의 소득(MAGI)이 공제액에 미치는 영향을 슬라이더로 확인해 보세요.
최대 공제 가능액
$17,500
전략 2: 부동산 전문가(REP) 자격
고소득자가 무제한으로 손실을 공제받는 최상의 방법입니다. 아래 요건을 충족하는지 확인해 보세요.
결과: 요건을 확인하세요.
전략 3: 단기 임대(STR) 허점
REP 자격이 없는 고소득자를 위한 강력한 대안입니다.
"7일 규칙" 평균 임대 기간이 7일 이하인 경우(예: 에어비앤비), 해당 활동은 '임대 활동'으로 보지 않습니다. 따라서 '실질적 참여'만 증명하면 REP 자격 없이도 손실을 전액 공제할 수 있습니다.